Muster einer Kleinunternehmer-Rechnung
So kann eine vollständige Rechnung nach §19 UStG aussehen. Alle Namen, Adressen und Beträge sind frei erfunden. Die blauen Ziffern am Bildschirm zeigen, welche Angaben Pflicht sind. Im Ausdruck erscheinen sie nicht.
Max Mustermann
Musterstraße 1
12345 Musterstadt
Tel. 01234 567890 · info@beispiel.de
Rechnung
Beispielweg 5
54321 Beispielstadt
| Rechnungsnummer | 2026-0015 |
| Rechnungsdatum | 15.10.20264 |
| Leistungsdatum | 12.10.20267 |
| Kundennummer | K-0042 |
| Steuernummer | 12/345/678903 |
Rechnung Nr. 2026-001 – Reparatur Wasserhahn Küche
Sehr geehrte Frau Musterfrau, vielen Dank für Ihren Auftrag. Für die folgenden Leistungen berechne ich:
| Pos. | Leistung6 | Menge | Einzelpreis | Gesamt |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Arbeitszeit: Reparatur Wasserhahn | 2,0 Std. | 45,00 € | 90,00 € |
| 2 | Dichtungsset | 1 Stk. | 8,50 € | 8,50 € |
| 3 | Anfahrtspauschale | 1 pauschal | 15,00 € | 15,00 € |
| Zwischensumme | 113,50 € |
| Umsatzsteuer | nicht berechnet |
| Rechnungsbetrag8 | 113,50 € |
Bitte überweisen Sie den Rechnungsbetrag innerhalb von 14 Tagen ohne Abzug auf das unten genannte Konto. Verwendungszweck: Rechnungsnummer 2026-001.
IBAN DE00 0000 0000 0000 0000 00
BIC MUSTDEXXXXX
Tel. 01234 567890
info@beispiel.de
Kleinunternehmer nach §19 UStG
- Name und Anschrift des Rechnungsstellers
- Name und Anschrift des Leistungsempfängers
- Steuernummer oder Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
- Ausstellungsdatum der Rechnung
- Fortlaufende Rechnungsnummer, einmalig vergeben
- Menge und Art der gelieferten Leistung
- Zeitpunkt oder Zeitraum der Leistung
- Entgelt, bei Kleinunternehmern ohne Umsatzsteuerausweis
- Hinweis auf §19 UStG, dass keine Umsatzsteuer berechnet wird
So füllst du das Muster aus
- Rechnungsnummer: fortlaufend und eindeutig, jede Nummer nur einmal.
- Leistung: Art und Menge so beschreiben, dass der Kunde sie nachvollziehen kann.
- Betrag: ohne gesonderten Umsatzsteuerausweis, nur der Endbetrag.
- Hinweis: der Satz zu §19 UStG darf nicht fehlen.
Kleinbetragsrechnung bis 250 Euro
Bei Rechnungen bis 250 Euro Gesamtbetrag gelten vereinfachte Anforderungen: Es genügen unter anderem Name und Anschrift des Leistenden, Ausstellungsdatum, Art und Menge der Leistung und der Betrag. Mit dem vollständigen Muster oben bist du auf jeden Fall auf der sicheren Seite.
Kleingewerbe und Kleinunternehmer: Ist das dasselbe?
Im Alltag werden beide Begriffe oft gleich benutzt. Entscheidend für die Rechnung ist, ob du die Kleinunternehmerregelung nach §19 UStG anwendest. Alle Pflichtangaben im Überblick findest du in der Anleitung Rechnung als Kleinunternehmer schreiben. Wie du die Rechnung als E-Rechnung erstellst, steht unter ZUGFeRD-Rechnung erstellen.
Dieses Muster ersetzt keine individuelle Steuerberatung. Stand: Oktober 2026.
